「生成AI」、特にChatGPTのような自然言語処理AIの登場は、私たちの働き方に大きな変化をもたらしています。
この記事では、経理業務における生成AIの活用に焦点を当て、その可能性と具体的な方法について解説します。
「経理の仕事はルーチンワークが多くて大変…」と感じている方も多いでしょう。
しかし、生成AIを活用すれば、これらの業務を自動化し、より高度な業務に集中できるようになります。
この記事を読めば、明日からでもChatGPTを業務に取り入れるヒントが得られるはずです。
目次
- ChatGPTが切り開く、経理業務のDX
- ChatGPTの驚異的な会計能力
- ChatGPTで効率化できる経理業務
- ChatGPTを経理業務に活用する方法
- ChatGPTを経理業務に活用する際の注意点
- 企業におけるChatGPTの経理業務活用事例
- まとめ
1. ChatGPTが切り開く、経理業務のDX
近年、AI技術の進化は著しく、特に「デジタルトランスフォーメーション（DX）」を推進する上で欠かせない存在となっています。
中でもOpenAIのChatGPTは、高度な自然言語処理能力を持ち、様々な業界で活用が進んでいます。
経理業務においても、ChatGPTは業務効率化や高度な問題解決に大きな可能性を秘めています。
ポイント：ChatGPTは、経理業務のDXを加速させる強力なツール。
2. ChatGPTの驚異的な会計能力
ChatGPTの最新モデルGPT-4は、アメリカの主要な会計関連資格試験（CPA、CMA、CIA、EA）に全て合格しました。
平均スコアは85.1%と驚異的な成績です。
この結果は、ChatGPTが経理業務における高度な専門知識に対応できることを示唆しています。
ポイント：ChatGPTは、高度な会計知識と問題解決能力を備えている。
参考論文:https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=4452175
3. ChatGPTで効率化できる経理業務
ChatGPTを活用することで、以下の経理業務を効率化できます。
3.1 質問応答システムの導入
ChatGPTは、会計基準や税法に関する専門的な質問に即座に回答できます。
これにより、経理担当者が自分で調べる手間を省き、業務に専念できます。
例:
- 「この取引の仕訳はどうすればいい？」
- 「減価償却費の計算方法は？」
ポイント：ChatGPTは、経理担当者の疑問に即座に回答を提供し、業務効率を向上させる。
3.2 文書生成の自動化
請求書や収益報告書など、定型的な文書作成にChatGPTを活用できます。
これにより、作成にかかる時間と手間を大幅に削減できます。
例:
- 請求書の作成：必要な情報を入力するだけで自動生成。
- 議事録の作成：会議の内容をテキストで入力すると、議事録の草案が生成される。
ポイント：ChatGPTは、定型的な文書作成を自動化し、時間と手間を削減する。
3.3 税務計算の効率化
税法の変更に伴う複雑な計算や、各種控除の適用などの税務計算を、ChatGPTが正確かつ迅速に実行できます。
例:
- 消費税計算：売上データと仕入データに基づいて自動計算。
- 所得税計算：年間の所得に基づいて自動計算。
ポイント：ChatGPTは、複雑な税務計算を自動化し、正確性と効率性を向上させる。
4. ChatGPTを経理業務に活用する方法
ChatGPTを経理業務で効果的に活用するには、以下のステップを踏むことが重要です。
4.1 業務プロセスの見直し
まず、現在の業務プロセスを分析し、どこにChatGPTを活用できるかを明確にします。
例：
- 経理業務の各ステップを洗い出し、ボトルネックを特定。
- ChatGPTで効率化したい業務を具体的に定める。
- ChatGPT導入後、設定した目標が達成できているか評価。
4.2 データの整備
ChatGPTに正確な出力を求めるには、入力データの質が重要です。
会計データや税務データを整理し、ChatGPTが処理しやすい形式で提供する必要があります。
例:
- 会計データをCSV形式でエクスポート。
- 税務データをExcel形式で整理。
4.3 専門家との連携
ChatGPTは強力ですが、万能ではありません。
複雑な会計処理や税務判断には専門家の知見が欠かせません。
例:
- ChatGPTで作成した決算書を専門家にレビューしてもらう。
- 税務判断が必要な場合は、税理士に相談する。
4.4 継続的な学習
会計基準や税法は常に変化します。
ChatGPTを最新の状態に保つために、継続的な学習が必要です。
例:
- 新しい会計基準や税法の情報をChatGPTに入力し学習させる。
- ChatGPTの出力結果を定期的に検証し、改善する。
4.5 パーソナライズした文章の作成
ChatGPTは、ユーザーのニーズに合わせてパーソナライズされた文章を作成できます。
例えば、社内研修の案内や顧客向けのレポートを以下のように作成できます。
指示例:
- 「社員向けDX研修の案内メールを作成」
- 「対象は全従業員で、日時は2024年7月15日」
- 「研修の主旨、参加方法、期待される成果を記載」
ChatGPTによる案内メールの生成例:
4.6 特定のトラブル対応メールの作成
ChatGPTは、トラブル対応メールのようなビジネス文書も迅速に作成できます。
例えば、配送トラブルが発生した場合、以下のような内容を指示してメールを作成できます。
指示例:
- 「商品配送の遅延について顧客にお詫びのメールを作成」
- 「遅延の原因は天候不良」
- 「代替案として次回配送時の割引提供を提案」
- 「件名は『配送遅延のお詫びと今後の対応について』」
ChatGPTによるお詫びメールの生成例:
これらの例は、どちらもビジネス文書作成の実用性を示しています。
ChatGPTを活用することで、迅速かつ的確な対応を行うことができます。
必要に応じて内容をさらにカスタマイズしてご利用ください。
5. ChatGPTを経理業務に活用する際の注意点
ChatGPTを利用する際の注意点は以下の通りです。
5.1 学習データの限界
ChatGPTの知識は学習データに依存するため、データのカットオフ時期を考慮する必要があります。
| 無料版/有料版 | 学習データの期間 |
| ChatGPT無料版（GPT-3.5） | 2022年1月まで |
| ChatGPT Plus（GPT-4) | 2023年4月まで |
ポイント：ChatGPTは学習データに依存するため、最新の情報を確認する必要がある。
5.2 国際的な会計基準の違い
国際的に展開する企業の場合、各国の会計基準の違いを考慮する必要があります。
| 会計基準 | 設定主体 | 採用国 | 設定方法 | 基礎 | 利益の考え方 |
| IFRS | IASB | 世界約110カ国以上 | 原則主義 | 資産負債アプローチ | 包括利益重視 |
| JGAAP | ASBJ | 日本 | 細則主義 | 収益費用アプローチ | 当期純利益重視 |
| USGAAP | FASB | 米国 | 細則主義 | 資産負債アプローチ | 包括利益重視 |
ポイント：国際的な会計基準の違いを理解し、適切なデータ処理や出力の調整が必要。
5.3 専門分野への適応性
経理業務の専門用語を正確に理解し対応するには、特定の業界に特化したデータでの追加トレーニングが必要な場合があります。
ポイント：ChatGPTを専門分野で活用するには、追加学習が必要な場合がある。
6. 企業におけるChatGPTの経理業務活用事例
多くの企業がChatGPTやAI-OCRを活用し、経理業務の効率化に取り組んでいます。
6.1 NTTデータ
NTTデータは、経理特化型AI「Remota」を提供し、領収書のチェック業務を効率化しています。
ポイント：NTTデータは、経理業務に特化したAIソリューションを提供し、業務効率化を実現。
参考:NTTデータ
6.2 LINE WORKS
LINE WORKSは、AI-OCRとAIチャットボットで、経費精算業務を効率化しています。
ポイント：LINE WORKSは、AI-OCRとAIチャットボットを組み合わせることで、経費精算業務を効率化している。
7. まとめ
この記事では、ChatGPTが経理業務にもたらす変革の可能性について解説しました。
ChatGPTは、業務効率化ツールにとどまらず、経理部門の役割を根底から変えるポテンシャルを秘めています。
ここで強調したいのは、AIはあくまでツールであり、その活用には人間の専門知識と経験が不可欠であるということです。
AIによってルーチンワークが効率化されることで、経理担当者はより戦略的な業務に注力できるようになります。
つまり、AIと人間の専門性を組み合わせることで、経理部門の価値を最大化できるのです。
ChatGPTを効果的に活用し、経理業務のDXを推進しましょう。
経理担当者は、AIを味方につけることで、より付加価値の高い業務に集中し、企業の成長に貢献できる未来が待っています。